随着多家涂料企业2023年财报数据悉数披露，《涂料经》发布了基于年报业绩数据而编制的行业榜单——2024中国上市（挂牌）涂料·防水企业榜。（以下简称“榜单”）

  该榜单主要监控对象为国内上市（指在上海证券交易所、深圳证券交易所和香港交易所上市发行股票）或挂牌（指在全国中小企业股权交易系统，即新三板挂牌）的涂料及防水企业。同时，榜单依据企业所披露的年度营业收入进行排名。

  根据榜单，与去年相比，今年的上榜企业出现增员，由去年的27家扩充至36家。2023年度营业收入居于前十位的分别是：东方雨虹、三棵树、科顺股份、北新建材、亚士创能、凯伦股份、叶氏化工集团、麦加芯彩、美佳新材、惠尔明。

  对于涂料/防水行业而言，2023年是挑战与机遇并存的一年。原材料价格上涨、房地产投资下行、行业竞争加剧等态势带来的挑战依旧严峻；但在公共基础基础设施建设的背景下，建筑材料和装饰装修等需求提升明显，相关法规的推出和实施等也为行业发展带来了更多的机遇。

  《涂料经》认为，尽管增长依然是主旋律，但必须认识到那是建立在2022年的低谷之上的，更早之前的高增长表现并未线营收增长为主流，净利润分化相对突出

  整理过程中，《涂料经》发现，对比去年，榜单前十家企业中大多营收都实现了增长。其中，东方雨虹（SZ002271.SZ）实现营业收入328.23亿元，同比增长5.15%；三棵树（603737.SH）营收达124.76亿元，同比增长10.03%；科顺股份（300737.SZ）2023年营业收入为79.44亿元，同比增加3.7%；亚士创能（603378.SH）营收31.104亿元，同比增长0.09%；凯伦股份（300715.SZ）报告期营业收入28.01亿元，同比增长31.63%；惠尔明（831929.OC）营收为10.71亿元，同比增加7.30%。

  但是，以11.38亿元营收挤入前十的美佳新材，其净利润增幅达到127.52%，是前十企业中增幅最高的；实现28.01亿元营收的凯伦股份，其净利润增幅也高达114.24%。

  反差较大的，则是科顺股份、三棵树和亚士创能三家企业，2023年的净利润下滑，出现增收不增利的情况。其中科顺股份2023年的净利润为-3.38亿元，下降幅度高达289.4%，主要系计提信用减值损失及资产减值损失所致。三棵树和亚士创能的净利润分别下滑47.33%和43.09%。

  各企业年报数据显示，过去一年，科顺股份防水涂料实现营收约18.94亿元，同比增长12.70%；三棵树防水卷材销售额超12亿元；亚士创能防水材料实现营收约2.58亿元，同比增长94.43%。

  《涂料经》发现，三家企业利润出现下滑，主要与房地产行业低迷，导致防水产量下滑、开发商出现财务危机等大环境因素现状有关。但从长期发展来看，随着近期房地产调控政策以及保交楼政策持续优化落实，同时房地产纾困基金逐步落地以及信贷政策持续宽松，市场预期逐步回归理性，房地产行业将进入平稳发展的新周期，前景仍然乐观。

  对于未来涂料行业的发展，据《涂料经》了解，由于房地产行业逐步步入供大于求的存量时代，建筑涂料的市场份额减小、工业涂料的市场份额增加将成为未来发展趋势。有机构预测，到2029年，我国涂料行业规模将超过6000亿元，2024-2029年，涂料行业的年均复合增长率将超4%。

  虽然我国防水行业整体处于低端产能过剩、产业集中度较低、市场竞争不规范的欠成熟阶段，但是榜单前十企业表现十分抢眼。《涂料经》从各个企业的年报注意到，过去一年，每家企业在涂料·防水业务都有突出作为。

  东方雨虹在2023年主营业务收入构成的表格中，将防水涂料单项中的“防水”二字去掉，变成了“涂料”，首次正式将涂料列入分产品单项。实现营收96.85亿元，增长13.85%，占比29.51%。涂料营收在东方雨虹中的占比逐渐加重。同时，东方雨虹在C端零售业务稳扎稳打，持续发力。数据显示，民建集团营收从2021年的37.9亿元大幅增长至2023年的81.80亿元，同比增加34.58%，且近三年来年复合增长率高达61.86%，收入占集团收入比重在持续提升。

  在C端发力的，还有科顺股份。科顺股份在其年报中提及，过去一年，公司C端销售同比增长78%，渠道网点超5万家，在零售端建材业务上的增速迅猛。持续开拓经销业务，促进经销商收入占比稳步提升，尤其是民建版块业务，2023年保持高速增长。这些都是科顺股份能实现正增长的潜在原因。

  在行业收入下滑的大环境下，三棵树收入却实现了逆势增长。过去一年，三棵树研发经费高达2.89亿元，同比增加9.93%，帮助公司在激烈的市场竞争中能脱颖而出；广告及宣传费比去年增加了1.09亿元，让公司品牌价值飙升至445.16亿元；在零售高端化转型方面进行了深度布局......这些举措，应该都是三棵树能占据市场高地的最佳证明。

  作为北新建材最为核心也是最有优势的石膏板业务，报告期内，实现营业收入137.66亿元，同比增长3%，到2023年底，北新建材石膏板销量市占率已经达到67.6%。在保持石膏板产业领先优势的同时，北新建材也积极落实”一体两翼、全球布局“发展战略。数据显示，北新建材防水建材业务全年营收同比提升24.12%至39.03亿元；涂料建材全年营收同比提升12.06%至3.94亿元。

  值得一提的是，亚士创能在2023年的防水材料业务表现尤为出色。该业务板块的营业收入达到了约2.58亿元，同比增长了高达94.43%。叶氏化工集团通过聚焦建筑及工业涂料高端产品，同时实行良好的成本控制措施，改善了涂料业务的业绩，涂料业务销量增长了11%至219,000吨。同时，此前未进入《涂料经》重点监控对象范围的惠尔明，去年在涂料涂装业务取得了显著增长：营收较上年同期增加8.11%至4.89亿元。

  上市元年，麦加芯彩成功跻身榜单前十，实力可见一斑。其中风电涂料营收实现了5.102亿元，同比增长27.34%，该业务收入占比从2022年的28.89%，增加至了2023年度的44.73%。“粉末涂料小巨人”美佳新材过去一年的年粉末涂料业务增长良好，混合型粉末营收同比增长2.82%至5513.15万元，纯聚酯粉末营收1.363亿元，同比增长20.02%。

  有行业人士认为，这一趋势无疑给行业带来了不小的压力，但同时也为涂料企业提供了转型和创新的机遇。在这背景下，涂料企业需要审时度势，灵活应对市场变化。一方面，可以通过技术创新、产品升级等方式提升竞争力，满足市场的多元化需求；另一方面，也可以探索新的市场领域，如绿色建筑、智能家居等，以寻求新的增长点。同时，政府和社会各界也应给予涂料行业更多的关注和支持，共同推动行业的健康发展。

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